¿Qué es el factoraje?
El factoraje financiero, lejos de funcionar como un crédito, es una transacción comercial que permite a una empresa acceder a financiamiento, incrementar sus ventas y crecer sin asumir grandes riesgos.
La fórmula es simple: una institución (factor) te adelanta el pago de facturas que un comprador va a pagar a crédito (ya sea 30, 60 o 90 días después del envío de la mercancía).
En otras palabras, “vendes” tu deuda pendiente de cobro a cambio de una comisión, lo que significa que es un servicio para vender a crédito, pero cobrar de contado.
Ventajas del factoraje
Un proceso de trámite sencillo (requiere un mínimo de documentación), sin garantías en colateral y rápido (en algunos casos, se entrega el mismo día que se emite una carta de porte).
No genera deudas por pagar y no implica detener otras actividades de la empresa.
Convierte las cuentas por cobrar en dinero al que tienes acceso casi inmediato, es decir, tienes más liquidez y mejoras tu acceso a capital de trabajo.
| Conoce más sobre las ventajas del factoraje en esta entrada
Contras del factoraje financiero
Dependiendo del esquema y la empresa, el factoraje puede llegar a tener comisiones más elevadas que el crédito simple o es posible encontrar alternativas más accesibles a través de financiamiento de comprador a proveedores.
Las transacciones pueden estar sujetas a penalizaciones en caso de incumplimiento por pago de la factura.
Tipos de factoraje
En términos generales, existen cuatro tipo de factoraje.
Con notificación
Sin notificación
Con recurso
Sin recurso
Además de lso tipos enfocados a quién se dirige el financiamiento:
Factoraje a clientes
Factoraje a proveedores o factoraje inverso
Factoraje con notificación
El factor tiene contacto con el comprador.
Factoraje sin notificación
El comprador nunca sabe de la existencia del factor.
Factoraje con recurso
En el factoraje con recurso, el factor solo tramita y gestiona el cobro de las facturas del cliente.
Factoraje sin recurso
En el factoraje sin recurso, si el comprador no paga, el exportador está cubierto, ya que el factor asume el riesgo.
Por ejemplo, lo que ofrecen empresas de factoraje financiero como Drip Capital es un factoraje con notificación.
Es decir, que los compradores sabrán que Drip funciona como el factor que financia tu venta de exportación o nacional.
¿Cómo funciona el factoraje financiero?
Una de las preguntas más recurrentes es ¿cómo funciona el factoraje financiero? Se pueden diferenciar los tipos de factoraje de acuerdo si se destina a clientes o proveedores.
Factoraje a clientes
La transacción de factoraje el vendedor (que en este caso toma el rol de cliente) genera una venta con su comprador y emite una factura por cobrar que, después, cede a la firma que le ofrece factoraje (llamado factor).
El cliente recibe un adelanto del pago pactado a plazos con el comprador original.
Factoraje a proveedores (factoraje inverso)
Con el modelo básico de factoraje financiero, el factoraje inverso es un esquema de financiamiento de cuentas por pagar enfocado en mejorar y eficientar las cadenas de suministro de las empresas.
El factoraje inverso es el modelo donde un comprador paga de modo anticipado a su proveedor mediante una empresa de factoraje.
| Lee más sobre el factoraje inverso aquí.
Contrato de factoraje: marco legal de factoraje financiero
En México, existe una serie de leyes que regulan las operaciones de factoraje financiero, como la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito y la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, a las que se suman las actividades de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contempla escenarios relacionados con la tecnología financiera en donde recoge el factoraje financiero como esquemas de financiamiento.
Cabe mencionar también, que tus transacciones están protegidas en el marco de un contrato de factoraje, el cual especifica los términos en que se brinda el descuento de facturas, la cesión de la cobranza y las responsabilidades de cada parte.
| Puedes leer más a detalle sobre las leyes del factoraje en México aquí
Tu contabilidad y finanzas: qué más debes saber sobre el factoraje financiero
Unas de las principales ventajas del factoraje financiero es que, al ser un adelanto de tus cuentas por cobrar, no representa deuda para tu organización).
Para asegurarte de tu libros contables están en orden al utilizar este esquema de financiamiento, debes tomar dos puntos en cuenta:
- Los complemento de pago. Lee más aquí.
- Asegurarte de que la entrada de dinero se refleje correctamente en tu hoja de balance. Lee más aquí.
¿Cómo calcular el costo del factoraje financiero?
El costo del factoraje como el que ofrece Drip Capital consta de tres componentes: tarifa de procesamiento, tarifa de factoraje y una tasa de interés sobre la cantidad financiada.
| En esta entrada puedes conocer más para calcular el costo del factoraje financiero.
¿Cómo ayuda a hacer crecer tu negocio el factoraje financiero?
Si tienes o trabajas para una empresa que comercializa productos, sabes que el financiamiento es un dilema continuo, no solo en cuanto a la producción en sí, sino en otros básicos para el negocio, como hacer llegar la mercancía a los clientes.
Llevado al plano internacional, este desafío puede poner en jaque, incluso, la presencia en el mercado de cualquier empresa, sobre todo para las PyMes y startups que suelen ser más vulnerables y pasar por etapas más críticas.
Ahí es donde destaca la oportunidad del factoraje, pues es más accesible y efectivo cuando los clientes no pagan rápidamente o dentro del plazo establecido. En general, el factoraje brinda tres grandes beneficios a tu negocio:
Mayor crecimiento. Entre más vendes, más capital de trabajo necesitas. En ese contexto, el factoraje te ayudar a crecer al agilizar tus ventas, haciéndote más competitivo dentro de un entorno siempre cambiante.
Menor riesgo. Por un lado, te da mayor liquidez (lo que libera la presión de cumplir con pagos a proveedores, empleados, producción y, por supuesto, hacer llegar el producto a los clientes). A su vez, te da flexibilidad para enfrentar otros factores de riesgo del mismo comercio internacional de naturaleza financiera, social o política.
Eficiencia en costos. Al tratarse de un esquema de financiamiento únicamente por un monto y periodo definidos, financias exactamente lo que estás vendiendo, por lo que es mucho más eficiente.
Preguntas frecuentes sobre el factoraje financiero
1. ¿Qué es el factoraje financiero?
Es una transacción comercial donde una institución (factor) te adelanta el pago de facturas que un comprador va a pagar a crédito (ya sea 30, 60 o 90 días después del envío de la mercancía).
2. ¿Cuáles son las partes del contrato de factoraje financiero?
Existen tres partes en un contrato de factoraje financiero: vendedor, empresa de factoraje y comprador.
3. ¿Cuántos tipos de factoraje financiero existen?
Existen cuatro tipos de factoraje financieros: con notificación, sin notificación, con recurso y sin recurso.
4. ¿Qué leyes regulan el factoraje financiero?
En México, existe una serie de leyes que regulan las operaciones de factoraje financiero, como la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito y la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, a las que se suman las actividades de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contempla escenarios relacionados con la tecnología financiera en donde recoge el factoraje financiero como esquemas de financiamiento.
5. ¿Cuáles son las ventajas del factoraje financiero?
Es un proceso de trámite sencillo sin garantías en colateral y no genera deudas por pagar y no implica detener otras actividades de la empresa. Convierte las cuentas por cobrar en dinero al que tienes acceso casi inmediato, es decir, tienes más liquidez y mejoras tu acceso a capital de trabajo.
