Existen diversas formas de pago al momento de realizar una transacción comercial. Algunas de estas son exclusivas para el comercio exterior y otras se pueden utilizar para cualquier operación de este tipo (nacional o internacional).
Una de ellas, utilizada principalmente para el comercio internacional, es la letra de cambio que, en términos generales, es una obligación de pago de una determinada cantidad de dinero en una plazo establecido entre las partes involucradas en la operación a través de este método.
En esta entrada te explicamos qué son las letras de cambio, cuál es su objetivo principal, cuándo es necesario utilizarlas y cuál es su diferencia con el pagaré.
¿Qué es una letra de cambio?
Una letra de cambio es una orden de pago escrita utilizada principalmente para transacciones de comercio exterior. A través de esta se obliga a pagar una cantidad de dinero en una fecha predeterminada.
Una de las principales ventajas de las letras de cambio es que se puede endosar a terceros. Es decir que quien tiene la letra podrá transferir el cobro a un tercero por endoso y obtener liquidez a corto plazo.
Otra forma de definir una letra de cambio como un título escrito en donde una persona (denominada librador) ordena a otra (librado o deudor) el pago de una suma de dinero en una fecha previamente determinada. El pago de esta orden puede realizarse al librador o a otro beneficiario.
Importancia de una letra de cambio
La importancia de una letra de cambio radica en su función como dos cosas:
Garantía de pago de créditos otorgados para otorgar financiamiento y que el beneficiario pueda
Método de pago para facilitar transacciones de compraventa, sobre todo en comercio exterior.
Características de una letra de cambio
Una letra de cambio es una orden escrita que obliga el pago de una suma fija en una fecha determinada.
Generalmente existen tres partes involucradas: el deudor, el beneficiario y el librador (quien solicita la letra de cambio).
Son utilizadas en comercio internacional para ayudar a importadores y exportadores a cumplir con las transacciones, garantizando el pago de estas.
Elementos de una letra de cambio
Como ya mencionamos, generalmente existen tres elementos en una letra de cambio:
- El librador. Es el que solicita la letra de cambio y la orden de pago.
- El librado o deudor. Es quien se compromete a pagar la letra de cambio. Una vez que firma la orden, acepta la obligación.
- El beneficiario. La persona que recibe el dinero. Generalmente es la misma entidad que el librador pero no siempre es el caso
Tipos de letra de cambio
En general, existen cuatro tipos de letras de cambio:
Letra de cambio a la vista. Debe ser pagada en el momento que el beneficiario exhiba la letra de cambio.
Letra de cambio a cierto tiempo vista. Tiene que ser presentada previamente ante el deudor para que pueda liquidarse. A partir de la presentación, empieza a contarse el plazo para el pago.
Letra de cambio a cierto tiempo fecha. Tiene que pagarse después de la fecha establecida en la letra.
Letra de cambio a día fijo. Tiene que liquidarse en el día señalado en la letra.
¿Para qué sirve la letra de cambio?
Una letra de cambio se utiliza, principalmente, como forma de pago en transacciones internacionales. Aunque no funciona como un contrato en sí, las partes involucradas la utilizan para cumplir con los términos de uno. Es decir, se puede especificar que el pago vence a la vista o en una fecha futura a la especificada. A menudo se extiende con términos de crédito, como 90 días.
Las letras de cambio generalmente no pagan intereses. Esa es otra de las principales ventajas y razones por las cuales se acude a este método. Puede generar intereses solo si no se cumple con las condiciones predeterminadas. En este caso, la tasa debe especificarse en la orden.
Para que una letra de cambio sea válida se debe detallar con claridad la cantidad de dinero, la fecha y las partes involucradas.
Si un banco emite una letra de cambio, puede denominarse giro bancario. El banco emisor garantiza el pago de la transacción. Si las letras de cambio son emitidas por particulares, se denominan giros comerciales.
¿Cómo llenar una letra de cambio?
Para llenar una letra de cambio, es necesario contar con la siguiente información:
- La denominación “letra de cambio”.
- El lugar y la fecha de emisión de la letra.
- La orden de pagar una suma específica, con la cantidad indicada en letras y en cifras.
- La fecha de vencimiento.
- El lugar de pago.
- El nombre y dirección del librado.
- El nombre del beneficiario o tomador.
- La firma, nombre y dirección del librador.
- El acepto, fecha de aceptación y firma del aceptante.
Formato de una letra de cambio
Vencimiento de una letra de cambio
El vencimiento de una letra de cambio está respaldado en el artículo 80 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, donde indica que vence el día correspondiente al de su otorgamiento o presentación del mes en que debe efectuarse el pago.
Si la letra de cambio no tiene día correspondiente al del otorgamiento, vencerá el último día del mes.
Diferencia entre letra de cambio y pagaré
Las letras de cambio y pagarés tienen la misma finalidad: cumplen como obligación de pago en una fecha determinada.
Sin embargo, existen diferencias entre ambos métodos de pago:
En un pagaré, el deudor es quien extiende el documento, reconociendo su deuda con un tercero.
En el pagaré solo existen dos elementos: el deudor y el beneficiario.
En la letra de cambio no existen intereses.
